МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ
от 10 января 2013 г. № 1

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Министерства финансов Пензенской обл.
от 15.02.2013 № 11, от 05.04.2013 № 24,
от 31.07.2013 № 42, от 21.11.2013 № 55,
от 25.03.2014 № 15, от 15.04.2014 № 20,
от 20.05.2014 № 28, от 16.03.2015 № 17,
от 19.06.2015 № 35)

В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области (далее - Порядок).
2. Отделу информационно-технического обеспечения обеспечить техническую реализацию и методологическое сопровождение задач, вытекающих из утвержденного настоящим приказом Порядка.
(в ред. Приказов Министерства финансов Пензенской обл. от 16.03.2015 № 17, от 19.06.2015 № 35)
3. Признать утратившими силу:
3.1. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области".
3.2. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 17.04.2008 № 42 "О внесении изменения в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20".
3.3. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2008 № 128 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20 (с последующими изменениями)".
3.4. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 22.01.2009 № 5 "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Пензенской области".
3.5. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 27.11.2009 № 106 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20 (с последующими изменениями)".
3.6. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 27.02.2010 № 16 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20 (с последующими изменениями)".
3.7. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 20.12.2010 № 100 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20 (с последующими изменениями)".
3.8. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 10.05.2011 № 43 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20 (с последующими изменениями)".
3.9. Приказ Министерства финансов Пензенской области от 17.02.2012 № 17 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.02.2008 № 20 (с последующими изменениями)".
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.
5. Настоящий приказ опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".
6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Пензенской области, координирующего организацию бюджетного процесса Пензенской области.

Временно исполняющий
обязанности Министра
Л.М.ФИНОГЕЕВА





Утвержден
приказом
Министерства финансов
Пензенской области
от 10 января 2013 г. № 1

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Министерства финансов Пензенской обл.
от 15.02.2013 № 11, от 05.04.2013 № 24,
от 31.07.2013 № 42, от 21.11.2013 № 55,
от 25.03.2014 № 15, от 15.04.2014 № 20,
от 20.05.2014 № 28, от 16.03.2015 № 17)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
(п. 1 в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл. от 25.03.2014 № 15)
2. Кассовый план исполнения бюджета Пензенской области (далее - кассовый план) составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
3. Составление и изменение кассового плана осуществляется Министерством финансов Пензенской области (далее - Министерством финансов) в программном комплексе "АЦК-Финансы" (далее - "АЦК-Финансы") путем формирования электронных документов (далее - ЭД):
- ЭД "Кассовый план по доходам бюджета Пензенской области" (далее - ЭД "КПД") с разбивкой по месяцам, который отражает показатели прогнозируемых кассовых поступлений по доходам бюджета Пензенской области и составляется в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;
- ЭД "Кассовый план по расходам бюджета Пензенской области" (далее - ЭД "КПР") с разбивкой по месяцам, который отражает показатели планируемых кассовых выплат по расходам бюджета Пензенской области и составляется в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;
- ЭД "Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области" (далее - ЭД "КПИФД") с разбивкой по месяцам, который отражает показатели прогнозируемых кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области и составляется в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по доходам бюджета
Пензенской области

4. Составление кассового плана по доходам бюджета Пензенской области (далее - КПД) на очередной финансовый год по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку осуществляется в следующем порядке:
- составление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок о прогнозе кассовых поступлений доходов в бюджет Пензенской области на очередной финансовый год (далее - справка о прогнозе кассовых поступлений доходов) по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку и представление их с сопроводительным письмом в отдел планирования доходов и анализа Министерства финансов (далее - отдел планирования доходов и анализа) не позднее 25 декабря отчетного финансового года;
- формирование отделом планирования доходов и анализа в "АЦК-Финансы" на основании справок о прогнозе кассовых поступлений доходов показателей ЭД "КПД" на статусе "Новый" и перевод на статус "Обработка завершена" не позднее 27 декабря отчетного финансового года.
5. Изменения в КПД вносятся по представлению главных администраторов доходов бюджета Пензенской области в случаях:
1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
2) изменения закрепления доходных источников бюджета Пензенской области за главными администраторами доходов бюджета Пензенской области (изменения функций исполнительных органов государственной власти Пензенской области);
3) внесения изменений в классификацию доходов бюджетов Российской Федерации;
4) представления уведомлений главными распорядителями средств федерального бюджета, согласно которым годовые объемы межбюджетных трансфертов отличаются от объемов, учтенных при составлении кассового плана;
5) поступления межбюджетных трансфертов и иных безвозмездных поступлений, доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
6) осуществления возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в федеральный бюджет сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
7) необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающих годовые объемы поступлений.
6. Изменения в КПД вносятся на основании:
1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;
2) уведомлений главных распорядителей средств федерального бюджета и расчетных документов на перечисление в бюджет Пензенской области межбюджетных трансфертов и иных безвозмездных поступлений, доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет;
3) расчетных документов на осуществление возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в федеральный бюджет;
4) справок главных администраторов доходов бюджета Пензенской области об изменении прогноза кассовых поступлений доходов в бюджет Пензенской области в текущем финансовом году (далее - справок об изменении прогноза кассовых поступлений доходов) по форме, предусмотренной приложением № 3 к настоящему Порядку;
5) докладных записок, подготовленных на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной приложением № 4 к настоящему Порядку.
7. Внесение изменений в КПД осуществляется в следующем порядке:
1) справки об изменении прогноза кассовых поступлений доходов направляются главными администраторами доходов бюджета Пензенской области в Министерство финансов с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в КПД, отдел планирования доходов и анализа в течение одного рабочего дня формирует в "АЦК-Финансы" ЭД "Изменение кассового плана по доходам" (далее - ЭД "ИКПД") на статусе "Новый" и переводит на статус "Обработка завершена";
2) отдел планирования доходов и анализа готовит на имя Министра финансов Пензенской области докладную записку и после ее согласования в течение одного рабочего дня формирует в "АЦК-Финансы" ЭД "ИКПД" на статусе "Новый" и переводит на статус "Обработка завершена".
8. Представление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок об изменении прогноза кассовых поступлений доходов осуществляется в следующие сроки:
1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период - в течение пяти рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены годовые объемы поступлений;
2) в других случаях - не позднее 25 числа текущего месяца.

III. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам бюджета
Пензенской области

9. Составление кассового плана по расходам бюджета Пензенской области (далее - КПР) осуществляется на основании сводной бюджетной росписи бюджета Пензенской области на очередной финансовый год, в следующем порядке:
- доведение отделом сводного планирования бюджета и анализа Министерства финансов (далее - отдел сводного планирования бюджета и анализа) до главных распорядителей средств бюджета Пензенской области процентного помесячного распределения утвержденных бюджетных ассигнований бюджета Пензенской области на очередной финансовый год на основании ожидаемого помесячного поступления доходов бюджета Пензенской области в очередном финансовом году;
- составление главными распорядителями средств бюджета Пензенской области на основании заявок на финансирование, представленных подведомственными казенными учреждениями, а также в соответствии с графиками финансирования, составленными к соглашениям о предоставлении субсидии государственным бюджетным учреждениям (государственным автономным учреждениям), в отношении которых исполнительный орган государственной власти Пензенской области выполняет функции и полномочия учредителя, в системе "АЦК-Финансы" прогноза кассовых выплат по расходам бюджета Пензенской области на очередной финансовый год и представление его в отдел сводного планирования бюджета и анализа в виде ЭД "КПР" на статусе "На утверждение ГРБС" по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку не позднее 27 декабря отчетного финансового года;
- перевод отделом сводного планирования бюджета и анализа ЭД "КПР" на статусы "На согласование" и "Обработка завершена" не позднее 28 декабря отчетного финансового года.
10. КПР не может отличаться от показателей сводной бюджетной росписи бюджета Пензенской области на очередной финансовый год с учетом изменений.
11. Изменения в КПР вносятся в случаях:
а) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
б) внесения изменений в сводную бюджетную роспись по расходам бюджета Пензенской области на текущий финансовый год;
в) необходимости помесячного перераспределения КПР в связи с недостаточными кассовыми поступлениями в бюджет Пензенской области;
(пп. "в" введен Приказом Министерства финансов Пензенской обл. от 16.03.2015 № 17)
г) необходимости корректировки КПР в связи с его неисполнением за отчетный месяц текущего финансового года;
(пп. "г" введен Приказом Министерства финансов Пензенской обл. от 16.03.2015 № 17)
д) внесения изменений в помесячное распределение бюджетных ассигнований.
12. Изменения в КПР вносятся на основании федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов, а также письменных обращений главных распорядителей средств бюджета Пензенской области по изменению КПР.
13. Внесение изменений в кассовый план по расходам бюджета Пензенской области осуществляется в следующем порядке:
1) предложения главных распорядителей средств бюджета Пензенской области (или соответствующих отделов Министерства финансов Пензенской области по разделам 01 "Общегосударственные вопросы" и 02 "Национальная оборона" в части межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Пензенской области, а также по разделу 14 "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований") по изменению прогноза кассовых выплат по расходам бюджета Пензенской области в текущем финансовом году оформляются в виде письменных обращений на имя Министра финансов Пензенской области, в которых содержатся обоснования необходимости изменения вышеуказанного прогноза, с одновременным формированием в "АЦК-Финансы" ЭД "Изменение кассового плана по расходам" (далее - ЭД "ИКПР") со статусом "На утверждение ГРБС" согласно приложению № 6 к настоящему порядку;
2) письменные обращения главных распорядителей средств бюджета Пензенской области с визой Министра финансов Пензенской области или одного из его заместителей рассматриваются курирующими отделами Министерства финансов Пензенской области (далее - курирующие отделы). В случае согласования курирующие отделы передают вышеуказанные обращения в отдел сводного планирования бюджета и анализа, который в течение двух рабочих дней переводит ЭД "ИКПР" в статусы "На согласование" и "Обработка завершена".
(пп. 2 в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл. от 21.11.2013 № 55)
14. Представление главными распорядителями средств бюджета Пензенской области письменных обращений с обоснованиями о необходимости изменения КПР осуществляется в следующие сроки:
1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период - в течение 8 рабочих дней со дня вступления его в силу, но не позднее трех рабочих дней до окончания месяца, в котором внесены изменения в сводную бюджетную роспись бюджета Пензенской области на текущий финансовый год в связи с принятием вышеуказанного закона;
(п. 1 в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл. от 31.07.2013 № 42)
2) в других случаях - не позднее трех рабочих дней, предшествующих очередному месяцу финансирования.
В случае необходимости изменения КПР в текущем месяце финансирования главные распорядители средств бюджета Пензенской области представляют письменные обращения с обоснованиями за два рабочих дня, предшествующих дню финансирования, но не позднее трех рабочих дней до окончания месяца финансирования.
15. В случае неосвоения главными распорядителями средств бюджета Пензенской области показателей КПР за отчетный месяц текущего финансового года, сложившегося в результате неоплаты заявленных платежных документов в связи с недостаточными кассовыми поступлениями, соответствующий главный распорядитель средств бюджета Пензенской области не позднее трех рабочих дней месяца, следующего за отчетным, производит корректировку показателей КПР путем перераспределения неиспользованного остатка КПР за отчетный месяц на более поздние месяцы текущего финансового года.
Неиспользованный остаток КПР за отчетный месяц текущего финансового года за исключением остатка КПР, сложившегося в результате неоплаты заявленных платежных документов, перераспределяется на более поздние месяцы, только в случае документального подтверждения необходимости оплаты данных расходов.
В целях недопущения временного кассового разрыва в текущем месяце внесение изменений в КПР в части увеличения выплат в текущем месяце, за исключением оснований, связанных с принятием и (или) изменением федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, осуществляется на основании письменных обращений главных распорядителей средств бюджета Пензенской области по изменению КПР с одновременным уменьшением КПР текущего месяца на равную сумму по расходам, предусмотренным главному распорядителю средств бюджета Пензенской области в сроки, установленные пунктом 14 настоящего Порядка.
(п. 15 в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл. от 16.03.2015 № 17)

IV. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по источникам
финансирования дефицита бюджета Пензенской области

16. Составление кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области (далее - КПИФД) осуществляется отделом бюджетных инвестиций и управления государственным долгом Министерства финансов (далее - отдел бюджетных инвестиций и управления государственным долгом) на основании сводной бюджетной росписи бюджета Пензенской области на очередной финансовый год, в следующем порядке:
- составление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области на очередной финансовый год (далее - справки о прогнозе источников) по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку и представление их с сопроводительным письмом в отдел бюджетных инвестиций и управления государственным долгом не позднее 25 декабря отчетного финансового года;
- формирование отделом бюджетных инвестиций и управления государственным долгом на основании справок о прогнозе источников в "АЦК-Финансы" показателей ЭД "КПИФД" на статусе "Новый" и перевод на статусы "На согласование" и "Обработка завершена" не позднее 28 декабря отчетного финансового года.
17. Изменения в КПИФД вносятся по представлению главных администраторов источников дефицита бюджета Пензенской области в случаях:
1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
2) изменения закрепления источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области за главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области (изменения функций исполнительных органов государственной власти Пензенской области);
3) изменения кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации;
4) в случае необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающего годовые объемы источников финансирования дефицита бюджета;
5) поступления межбюджетных трансфертов, не носящих целевой характер (дотация на сбалансированность, субсидии на возмещение ранее произведенных расходов за счет бюджета Пензенской области), доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период;
6) осуществления возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и на плановый период.
18. Изменения в КПИФД вносятся на основании:
1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;
2) справок главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области об изменении прогноза источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области в текущем финансовом году (далее - справок об изменении прогноза источников) по форме, предусмотренной приложением № 8 к настоящему Порядку;
3) докладных записок на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной приложением № 4 к настоящему Порядку.
19. Внесение изменений в КПИФД осуществляется в следующем порядке:
1) справки об изменении прогноза источников направляются главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области в Министерство финансов с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в КПИФД;
2) отдел бюджетных инвестиций и управления государственным долгом на основании справок об изменении прогноза источников готовит докладную записку о необходимости внесения изменений в КПИФД и одновременно формирует в "АЦК-Финансы" ЭД "Изменение кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета" (далее - ЭД "ИКПИФД") на статусе "Новый";
3) после согласования Министром финансов Пензенской области докладной записки отдел бюджетных инвестиций и управления государственным долгом в течение одного рабочего дня переводит ЭД "ИКПИФД" на статусы "На согласование" и "Обработка завершена".
20. Представление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок об изменении прогноза источников осуществляется в следующие сроки:
1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период - в течение 8 рабочих дней со дня вступления его в силу, но не позднее трех рабочих дней до окончания месяца, в котором внесены изменения в сводную бюджетную роспись бюджета Пензенской области на текущий финансовый год в связи с принятием вышеуказанного закона;
(п. 1 в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл. от 31.07.2013 № 42)
2) в других случаях - не позднее трех рабочих дней, предшествующих очередному месяцу финансирования.

V. Порядок составления и уточнения кассового плана
исполнения бюджета Пензенской области

21. Кассовый план составляется Министерством финансов по форме согласно приложению № 9 к настоящему Порядку и утверждается Министром финансов Пензенской области или его первым заместителем не позднее последнего рабочего дня отчетного финансового года (кассовый план на 2013 год - не позднее 10 января 2013 года).
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл. от 15.04.2014 № 20)
22. Министерство финансов вносит уточнения в кассовый план на основании уточненных сведений по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области в следующие сроки:
1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период - в течение 20 дней со дня принятия закона о внесении изменений в Закон о бюджете, но не позднее двух рабочих дней до окончания месяца, в котором внесены изменения в сводную бюджетную роспись бюджета Пензенской области на текущий финансовый год в связи с принятием вышеуказанного закона;
2) в связи с поступлением межбюджетных трансфертов и иных безвозмездных поступлений и доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период, осуществлением возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в федеральный бюджет сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на текущий финансовый год и на плановый период, а также в связи с необходимостью перераспределения показателей КПД, КПР, КПИФД, не затрагивающих годовые объемы поступлений - не позднее 5 рабочего дня очередного месяца финансирования;
(пп. 2 введен Приказом Министерства финансов Пензенской обл. от 15.02.2013 № 11; в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл. от 05.04.2013 № 24)
3) в других случаях - не позднее двух рабочих дней, предшествующих очередному месяцу финансирования.
Абзац исключен. - Приказ Министерства финансов Пензенской обл. от 15.02.2013 № 11.
23. Уточненный кассовый план представляется на подпись Министру финансов Пензенской области или его первому заместителю не позднее следующего рабочего дня после внесения уточнений в кассовый план в сроки, установленные пунктом 22 настоящего Порядка.
(п. 24 введен Приказом Министерства финансов Пензенской обл. от 15.02.2013 № 11; в ред. Приказов Министерства финансов Пензенской обл. от 15.04.2014 № 20, от 20.05.2014 № 28)





Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

КАССОВЫЙ ПЛАН
ПО ДОХОДАМ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ НА _____ ГОД

Период: месячный
Единица изменения: тыс. руб.

№ п/п
Код
классификации доходов бюджета
Наименование кода дохода бюджета
Сумма на год
в том числе:
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1















2















..















ИТОГО ДОХОДОВ


















Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

Справка
о прогнозе кассовых поступлений доходов в бюджет
Пензенской области на ______ год

Главный администратор доходов бюджета Пензенской области
________________________________________________________
Единица изменения: тыс. руб.

№ п/п
Код
классификации доходов бюджета
Наименование кода дохода бюджета
Сумма на год
в том числе:
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1















2















..















ИТОГО ДОХОДОВ














_____________________________________ _____________ _____________________
(руководитель организации или (подпись) (расшифровка подписи)
заместитель руководителя организации,
которая является главным
администратором доходов бюджета
Пензенской области)





Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области


Справка
об изменении прогноза кассовых поступлений доходов
в бюджет Пензенской области на _____ год

Главный администратор доходов бюджета Пензенской области
________________________________________________________

Единица изменения: тыс. руб.
Основание для внесения изменения __________________________________________
(закон, постановление и др.)

№ п/п
Код
классификации доходов бюджета
Наименование кода дохода бюджета
Сумма изменений на год (-/+)
в том числе:
январь (-/+)
февраль (-/+)
март
(-/+)
апрель (-/+)
май (-/+)
июнь
(-/+)
июль
(-/+)
август (-/+)
сентябрь (-/+)
октябрь (-/+)
ноябрь (-/+)
декабрь (-/+)
1
2
3
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1















2















..















ИТОГО ДОХОДОВ














_____________________________________ _____________ _____________________
(руководитель организации или (подпись) (расшифровка подписи)
заместитель руководителя организации,
которая является главным
администратором доходов бюджета
Пензенской области)





Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

Согласовано
Министр финансов
Пензенской области
____________________/Ф.И.О./
____________________/Дата/

ДОКЛАДНАЯ ЗАПИСКА

В докладной записке на внесение изменений в кассовый план по доходам бюджета Пензенской области указывается:
1) основание для внесения изменений в кассовый план;
2) коды классификации доходов бюджетов (наименование кода дохода бюджета), по которым вносятся изменения, и объемы вносимых изменений.
Докладная записка подписывается начальником отдела (в его отсутствие - заместителем начальника отдела).
Визируется заместителем Министра финансов Пензенской области, курирующим отдел планирования доходов и анализа.





Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

КАССОВЫЙ ПЛАН
ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ____ ГОД

_________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств бюджета
Пензенской области)

Период: месячный
Единица изменения: тыс. руб.

№ п/п
Код по бюджетной классификации расходов бюджета (ГРБС Р ПР
КЦСР
КВР КОСГУ)
Сумма на год
в том числе:
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1














2














..














ИТОГО РАСХОДОВ


















Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

Изменение
кассового плана по расходам бюджета
Пензенской области на ____ год

__________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств бюджета
Пензенской области)

Единица изменения: тыс. руб.
Основание для внесения изменения __________________________________________
(закон, постановление и др.)

№ п/п
Код по бюджетной класси фикации расходов бюджета (ГРБС Р ПР
КЦСР КВР КОСГУ)
Сумма на год (+/-)
в том числе:
январь (+/-)
февраль (+/-)
март
(+/-)
апрель (+/-)
май (+/-)
июнь
(+/-)
июль
(+/-)
август (+/-)
сентябрь (+/-)
октябрь (+/-)
ноябрь (+/-)
декабрь (+/-)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1














2














..














ИТОГО РАСХОДОВ


















Приложение № 7
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

Справка
о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета
Пензенской области
на _______ год

_________________________________________________________
(наименование главного администратора источников
финансирования дефицита бюджета Пензенской области)

Период: месячный
Единица изменения: тыс. руб.

№ п/п
Код классификации источника финансирования дефицита бюджета
Наименование источника финансирования дефицита бюджета
Сумма на год
в том числе:
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1















2















..
















ИТОГО















Руководитель ________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Дата





Приложение № 8
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

Справка
об изменении прогноза источников финансирования дефицита
бюджета Пензенской области
на ______ год

_________________________________________________________
(наименование главного администратора источников
финансирования дефицита бюджета Пензенской области)

Период: месячный
Единица изменения: тыс. руб.

№ п/п
Код классификации источника финансирования дефицита бюджета
Наименование источника финансирования дефицита бюджета
Сумма
на год (+/-)
в том числе:
январь (+/-)
февраль (+/-)
март
(+/-)
апрель (+/-)
май (+/-)
июнь
(+/-)
июль
(+/-)
август (+/-)
сентябрь (+/-)
октябрь (+/-)
ноябрь (+/-)
декабрь (+/-)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1















2















..















ИТОГО















Руководитель ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Дата





Приложение № 9
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Министерства финансов Пензенской обл.
от 15.04.2014 № 20)

Утверждаю
Министр финансов Пензенской области
__________________ /Ф.И.О./
____________________ /Дата/

Кассовый план
исполнения бюджета Пензенской области на _______ год

в тыс. руб.
Показатели
Сумма
на год
в том числе:
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1. Остатки на едином счете бюджета Пензенской области на начало месяца













2. Кассовые поступления - всего
(2.1. + 2.2.)













2.1. Доходы бюджета Пензенской области - всего













в том числе:













- налоговые и неналоговые доходы













- безвозмездные поступления













в том числе:













1) дотации бюджетам субъектов Российской Федерации













из них:













- дотации бюджетам субъектов РФ на выравнивание бюджетной обеспеченности













2) субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации (межбюджетные субсидии)













3) субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации













4) иные межбюджетные трансферты













5) прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы













6) безвозмездные поступления от государственных организаций













7) прочие безвозмездные поступления













8) возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет













2.2. Поступления источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области - всего













в том числе:













- привлечение кредитов кредитных организаций













- привлечение бюджетных кредитов













- возврат бюджетных кредитов от местных бюджетов













- поступления средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности













3. Кассовые выплаты - всего
(3.1. + 3.2.)













3.1. Расходы бюджета Пензенской области - всего













в том числе:













1) оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
(косгу 210)













в том числе:













заработная плата (косгу 211)













прочие выплаты (косгу 212)













начисления на выплаты по оплате труда (косгу 213)













2) оплата работ, услуг (косгу 220)













в том числе:













услуги связи (косгу 221)













транспортные услуги
(косгу 222)













коммунальные услуги
(косгу 223)













арендная плата за пользование имуществом (косгу 224)













работы, услуги по содержанию имущества (косгу 225)













прочие работы, услуги
(косгу 226)













3) обслуживание государственного (муниципального) долга
(косгу 230)













в том числе:













обслуживание внутреннего долга (косгу 231)













4) безвозмездные перечисления организациям (косгу 240)













в том числе:













безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям
(косгу 241)













безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций
(косгу 242)













5) безвозмездные перечисления бюджетам (косгу 250)













в том числе:













перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (косгу 251)













в том числе:













дотации местным бюджетам













субсидии местным бюджетам













субвенции местным бюджетам













иные межбюджетные трансферты местным бюджетам













межбюджетные трансферты бюджету Федерального фонда обязательного медицинского страхования













межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации













межбюджетные трансферты бюджету Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области













6) социальное обеспечение
(косгу 260)













в том числе:













пособия по социальной помощи населению (косгу 262)













7) прочие расходы (косгу 290)













8) увеличение стоимости основных средств (косгу 310)













9) увеличение стоимости непроизведенных активов
(косгу 330)













10) увеличение стоимости материальных запасов
(косгу 340)













11) увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале
(косгу 530)













3.2. Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области - всего













- погашение кредитов кредитных организаций













- погашение бюджетных кредитов













- предоставление бюджетных кредитов местным бюджетам













4. Остатки на едином счете бюджета на конец месяца














Начальник отдела сводного
планирования бюджета и анализа
Министерства финансов
Пензенской области __________________________ /Ф.И.О./

Исполнитель _________________________ /Ф.И.О./"


------------------------------------------------------------------